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网上申报时说是增值税纳税申报表附列资料四没填写表附列资料四怎

时间:2019-11-07 05:12来源:未知 作者:admin 点击:

  网上申报时,说是增值税纳税申报表附列资料四没填写,申报表附列资料四怎么填写?

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  本月进项认证的太多,比销项多出来5000元。,申报表附列资料四要怎么填写呢?急急...

  本月进项认证的太多,比销项多出来5000元。,申报表附列资料四要怎么填写呢?急急

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  新的申报软件附表四是“税额抵减情况表”,一般在填列资料时录入数据,www.dlm555.com。系统自动生成;如不发生相关事项的,一般均填列为零即可。如未发生抵减事项的,则只需填列零,不需填写其他数据。进项税大于销项税时,本期存在留抵税额,留待下期抵扣,本期无需缴纳增值税。

  本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写,反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。

  本表第2行由营业税改征增值税纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写,反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的情况。其他纳税人不填写本表。

  1、本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税A类企业使用浅绿色申报表,B类企业使用米黄色申报表。增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物,也使用本表。

  2、本表“经济类型”栏,按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。

  (1)特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列,除特区内工业企业以外的其它企业,不得填报“地产地销”栏,所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。

  烟、酒、矿物油地产地销减半征收的,将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”,分别按其适用税率计算销售税额。

  (2)“货物或应税劳务名称”,按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。

  对一些生产、经营品种较多的企业,如果一张申报表货物名称填写不下的,可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表,对汇总填报申报表的,必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。

  (3)“应税销售额”的填写口径,为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用,也应填入“应税销售额“中。

  (4)“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写,www.666478.com,一般纳税人按简易办法征税的货物,该栏按6%的征收率填写。

  展开全部1、新的申报软件附表四是“税额抵减情况表”,一般在填列资料时录入数据,系统自动生成;

  2、如不发生相关事项的,一般均填列为零即可。追答1,如未发生抵减事项的,则只需填列零,不需填写其他数据。

  2,进项税大于销项税时,本期存在留抵税额,留待下期抵扣,本期无需缴纳增值税。

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